что такое лизинг простыми словами: понятие виды типы и формы

Содержание

Что такое лизинг простыми словами: определение, виды, расчет

Что такое лизинг простыми словами: понятие виды типы и формы

Термин «лизинг» часто ассоциируется со словом «кредитование». Но такое сравнение верно лишь отчасти. Для того, чтобы разобраться в этом вопросе, необходимо понять, что это за услуга и какие преимущества она предоставляет для физических лиц и корпоративных клиентов.

Что такое лизинг простыми словами

Лизинг — это финансовый механизм, который позволяет организациям приобретать основные средства и прочие активы, а частным лицам дорогостоящие объекты, например, автомобили. Термин происходит от английского глагола «to lease», что в дословном переводе обозначает «сдавать в аренду».

Лизинговая деятельность регулируется ФЗ № 164, в котором оговорены все существенные условия применения финансовой аренды. Например, в ст. 36 нормативного акта описаны возможные меры государственной поддержки сферы, включая субсидирование и предоставление льготных инвестиционных кредитов.

Важно! В большинстве случаем услуга применяется организациями, но в некоторых ситуациях возможно его использование и для интересов физических лиц.

Если говорить обобщенно, то лизинговая схема выглядит следующим образом:

  1. У предприятия есть потребность иметь на производстве то или иное оборудование, но нет желания или возможности оформлять кредит.
  2. Компания обращается в специализированную фирму, которая предоставляет требуемый актив на правах аренды.
  3. Сторонами заключается контракт, согласно условиям которого предприятие платит арендодателю ежемесячную плату за пользование оборудованием.
  4. Когда срок соглашения заканчивается, арендованное имущестово может быть как выкуплено по остаточной стоимости, так и возвращено владельцу.

В договоре лизинга участвуют 3 стороны:

  • продавец — физическое или юридическое лицо, которое предлагает приобрести актив;
  • лизинговая фирма (лизингодатель) — компания, которая приобретает права на имущество с целью его последующей реализации или сдачи в аренду;
  • пользователь услуги (лизингополучатель) — лицо, которое будет распоряжаться активом на условиях срочности и платности.

Очень часто имущество уже принадлежит лизинговой фирме, что делает сделку двусторонней — контракт заключается только между лизингодателем и лизингополучателем.

В такую аренду могут передаваться здания, сооружения, основные и транспортные средства и прочие активы. Не могут быть предметом договора земельные участки и прочие природные и иные объекты, на которые законом наложены ограничения на использование.

Виды лизинга

Существует несколько классификаций лизинговой деятельности.

По формам лизинг подразделяют на:

  • внутренний — сторонами являются резиденты России;
  • международный — один из участников сделки имеет резидентство другого государства.

По степени риска сделка может быть:

  • гарантированной — риски разделены между всеми участниками;
  • негарантированной — никакой защиты условий контракта не предусмотрено;
  • гарантированный частично — часть рисков на себя берет страховая компания.

Но чаще всего принято выделять финансовый и оперативный (в некоторый источниках его называют операционным) лизинг. Как отдельный вид подобных сделок существует возвратный.

Финансовый лизинг

Срок такого соглашения почти всегда совпадает с периодом эффективного использования переданного в аренду актива. За счет полученных от клиента платежей лизингодатель возвращает себе полную стоимость объекта.

https://www.youtube.com/watch?v=QU7VyhmuwOE

По окончанию срока соглашения актив почти всегда переходит в собственность лизингополучателя — остаточная стоимость в этот момент равна или приближена к нулю.

Оперативный лизинг

Такой договор заключается на меньший срок, чем период возможного использования переданного в распоряжение имущества.

Целью такого соглашения не является дальнейший выкуп объекта — по окончанию срока договора актив будет возвращен лизингодателю для дальнейшего использования по своему усмотрению.

Важно! Обслуживанием, ремонтом и страхованием имущества на период действия контракта занимается лизингодатель.

Договором оперативного лизинга может быть предусмотрена возможность выкупа имущества, но реализация этого пункта происходит редко.

Возвратный лизинг

Специфическая сделка, согласно условиям которой продавцом и арендатором актива является одно и тоже лицо, а лизинговая компания — лишь посредником для оформления соглашения.

Схема следующая:

  1. Предприятия передает лизинговой организации то или иное имущество (например, оборудование) в собственность.
  2. После оформления документов подписывается соглашение о передаче этого же актива предприятию обратно, но уже на условиях аренды.

Полученную за продажу имущества сумму компания использует на свое усмотрение, а за пользованием объектом договора перечисляет лизингодателю определенную плату. При этом отрыва от производства нет — актив по факту остается в распоряжении предприятия.

Недостаток возвратных лизинговых сделок в том, что Налоговая при определенных обстоятельствах может заподозрить компанию в попытке уйти от отчислений в бюджет.

Важно, чтобы все юридические формальности операции были соблюдены — так у контролирующих органов не будет возможности применить к организации санкции или штрафы.

Плюсы и минусы лизинговых сделок

К преимуществам таких операций можно отнести следующие пункты:

  • отсутствие крупных единовременных затрат — нет необходимости приобретать оборудование или иные объекты сразу полностью, можно оплачивать имущество ежемесячными взносами;
  • эффективное распределение средств — освободившиеся деньги можно использовать для других целей;
  • сопровождение — на период действия договора ответственность за актив несет лизингодатель;
  • упрощенное одобрение — лизинг оформить легче, чем кредит из-за наличия обеспечения в виде переданного в аренду имущества;
  • налоговые льготы — оборудование или иной объект не числится на балансе предприятия, что освобождает от уплаты взносов за него.

Используя лизинг, компания получает постоянную возможность применять современное оборудование, что снижает амортизационные риски.

Недостатками процедуры является:

  • необходимость оплачивать проценты — лизингодателю переводится не только часть стоимости используемого имущества, но и начисляемая за него процентная плата;
  • требование о внесении аванса — для оформления сделки часто требуется предоплата в размере 20–30% от стоимости объекта;
  • юридическая сложность — договор специфический, необходимо соблюдение всех правовых аспектов;
  • повышение остаточной стоимости — по окончанию договора итоговая цена объекта будет выше из-за влияния инфляции и уплаченных процентов.

Эксперты расходятся во мнении, действительно ли лизинг абсолютно выгоден. При принятии окончательного решения организации необходимо оценить все издержки и учесть множество факторов, включая рост цен на оборудование, налоговые аспекты и прочие.

лизингового соглашения

Лизинговые договора регулируются ст. 15 ФЗ № 164.

Согласно нормативному акту, соглашение всегда должно быть составлено в письменной форме. Обязательно заключение между сторонами договора купли-продажи. К сопутствующим относят соглашения о:

  • залоге;
  • гарантии;
  • привлечении средств;
  • поручительстве;
  • иного, в зависимости от обстоятельств сделки.

В договоре обязательно прописывается подробные характеристики имущества, передаваемого лизингополучателю — в противном случае соглашение действительным не будет.

https://www.youtube.com/watch?v=io6AvPhIrME

Согласно условиям контракта, лизингодатель должен приобрести и передать получателю услуги имущество на определенных условиях, которые должны быть четко прописаны в документе.

Лизингополучатель обязан:

  • принять передаваемое имущество;
  • оплачивать взносы за пользование активом в порядке и размере, установленном в соглашении;
  • по окончанию договора вернуть актив или заплатить его остаточную стоимость (если такое возможно согласно условиям предоставления).

Условия изменения и расторжения заключенного соглашения также прописываются в документе и удостоверяются подписями и печатями сторон.

Какие документы нужны для оформления сделки

Чтобы получить имущество в лизинг, необходимо предоставить:

  • учредительные документы на организацию — устав, решение о создании, свидетельство ОГРНЮЛ для юридических лиц, ОГРНИП для ИП, приказы о назначении генерального директора и бухгалтера и прочие;
  • финансовую отчетность — декларацию, сведения об оборотах и выручке и т.д.;
  • копии паспортов учредителей;
  • иные (по запросу лизинговой компании).

Чтобы увеличить шансы на положительное рассмотрение заявки на получение лизинга можно предоставить прочие сведения, подтверждающие финансовую стабильность и благонадежность — например, данные о собственности, сведения о деловой репутации, поручительство взаимосвязанных компаний и т.д.

Пример расчета лизинга

Для расчета стоимости лизингового договора будут использованы следующие вводные данные:

  • стоимость объекта — 200 000 рублей;
  • срок — 1 год;
  • по окончанию договора оборудование переходит в собственность лизингополучателя;
  • процентная ставка — 15%;
  • годовая амортизация — 10%;
  • НДС — 18%;
  • компенсация лизинговой компании — 10%;
  • предоплата не требуется.

Годовая амортизация в 10% означает, что за 12 месяцев имущество из-за износа подешевеет на эту норму. Следовательно, к концу периода цена оборудования будет 180 000 рублей, а среднегодовая стоимость — 190 000 рублей.

На рассчитанную после учета амортизации стоимость оборудования будут начислены проценты в размере 15% годовых, что составит 28 500 рублей.

От этой же суммы будет удержана компенсация для лизингодателя в размере 10%, которая составит 19 000 рублей.

Сумма двух рассчитанных значений будет выручкой по сделке — 28 500 рублей + 19 000 рублей = 46 500 рублей.

С рассчитанной выручки будет удержан НДС в размере 18%, его сумма будет 8 550 рублей.

Итого лизинговый платеж за срок договора составит:

20 000 (амортизация) + 28 500 (проценты) + 8 550(НДС) = 57 100 рублей.

Расчет лизинговых платежей произведен на основе методических рекомендаций, разработанных Министерством экономики.

© «Kreditka», при полном или частичном копировании материала ссылка на первоисточник обязательна.

Загрузка…

Источник: https://kredit-ka.com/chto-takoe-lizing-opredelenie-vidy-i-preimushhestva/

Что такое лизинг простыми словами: обзор понятия «для чайников»

Сегодня мы познакомим вас с эффективным финансовым инструментом, сущность которого известна не всем. Мы расскажем, что такое лизинг простыми словами.

Вы узнаете о лизинге как о способе приобретение материальных ценностей, об участниках сделки, о плюсах и минусах лизинга по сравнению с обычным кредитом.

Суть понятия

Лизинг заключается в приобретении имущества в собственность и передачи его в пользование третьей стороне. Доход владельца лизинговой компании составляет ежемесячная арендная плата.

Участники лизинговой сделки:

  • лизингодатель (это лизинговая компания, банк или иная организация, имеющая право на ведение данной деятельности; а также физичские лица, распоряжающиеся собственным имуществом);
  • лизингополучатель (клиент);
  • поставщик оборудования;
  • страховая компания (необязательная, но желательная сторона сделки).

Лизингодатель приобретает материальные ценности, предназначенные для участия в сделке, выбирая при этом поставщика самостоятельно.

Лизингополучатель подает заявку в лизинговую компанию на аренду того или иного вида имущества.

Если лизингодатель принимает по заявке положительное решение, то оборудование поставляется в срок и на условиях, указанных в договоре. После внесения заключительного платежа имущество переходит в собственность арендатора.

Предметы пользования

Предметы лизинга – это имущество или материальные ценности, которые передаются в пользование при сделке.

В их роли могут выступать:

  • здания и сооружения;
  • помещения коммерческого назначения;
  • оборудование и станки;
  • транспорт и техника;
  • земельные участки.

Практически любое имущество может передаваться по лизинговой сделке. Например, сейчас популярны лизинговые компании, занимающиеся распродажей техники с пробегом.

Исключение составляет национальная собственность — недра, природные ресурсы, полезные ископаемые; либо имущество, на которое необходимо специальное разрешение (оружие, военная техника).

Преимущества

На стадии запуска производства любая компания испытывает дефицит финансовых ресурсов, поэтому аренда с последующим выкупом очень выгодна. В отличие от обычной аренды, где объект дается в пользование на определенный срок и по его истечении остается в собственности владельца.

Для лизингополучателя выгода состоит в том, что он приобретает имущество в собственность, расплачиваясь за него равными долями в течение определенного срока.

Это позволяет перераспределить финансовые потоки более целесообразно.

Также клиент существенно экономит на налоге на имущество, пока лизинговая сделка не закрыта, объект на баланс не ставится.

Для лизингодателя выгода сделки заключается в разнице закупочной цены имущества и размера арендной платы, и остаточной стоимости, по которой имущество выкупает клиент.

График платежей

Существует несколько графиков платежей по лизинговой сделке:

  • дифференцированный (сумма ежемесячного платежа уменьшается);
  • аннуитетный (сумма ежемесячного взноса не меняется на протяжении всего срока действия договора);
  • с отсрочкой платежа — в основном, действует для клиентов с сезонными видами деятельности.

Вид графика платежей прописывается в договоре.

Наиболее распространенные сделки

Автомобили

Лизинг авто для физических лиц без первоначального взноса — совершенно новая тема для России, которая тем не менее набирает популярность среди физических лиц.

Обычно лизинговую сделку по приобретению авто в кредит проводят люди, получившие отказ по кредиту, или те, кто хочет значительно сэкономить.

Преимущества автолизинга перед автокредитом:

  • процентная ставка гораздо ниже;
  • страховка и прохождение ТО включены в график платежей, оформлением и прохождением занимается продавец авто. (вы же еще пока не собственник, а арендатор);
  • можно не выкупать авто, а к примеру поездив года три, сдать машину обратно лизингодателю и пересесть на модель посвежее.

Лизинговые сделки по приобретению автомобиля стали очень популярны после снятия запрета в 2010 году на использование объекта лизинга в личных целях.

Сейчас этот сегмент рынка активно развивается, так что кто не знаком, есть смысл вникнуть. Подробнее о том, что такое лизинг автомобиля, читайте здесь.

Оборудование

Оборотные средства на то и оборотные, чтобы все время находится в деле и приносить прибыль.

В таких условиях покупка современного оборудования с внесением сразу всей стоимости делает солидную брешь в оборотных активах предприятия. Но обновлять парк нужно, чтобы удержаться на рынке.

Ничего не поделаешь — конкуренция. Здесь и приходит на помощь лизинг, как наиболее выгодный способ получить желаемое.

Лизинговую сделку гораздо проще оформить, здесь не нужны залоги и поручители, предприятие получает налоговые выгоды, активы остаются нетронутыми и остаются в обороте.

Здесь нужно упомянуть, что все плюсы являются плюсами только при приобретении имущества с длительным аммортизационным сроком, когда физический износ оборудования больше срока лизинговой сделки. Иначе вы рискуете остаться с устаревшим оборудованием еще до приобретения его в полную стоимость.

Владельцы оборудования узкого профиля отдают его в сделку только при внесении залога. При досрочном расторжении сделки залог не возвращается.

Классификация

Финансовый

Это сделка, при которой срок договора совпадает со сроком эксплуатации и амортизации приобретаемого имущества.

В течение этого срока лизингодатель возвращает себе полную стоимость имущества, возмещает все расходы на амортизационные отчисления и плюс ко всему получает дополнительную прибыль.

В сделке участвуют три стороны:

  • поставщик;
  • арендодатель;
  • арендатор.

Причем имущество приобретается специально для передачи в лизинг, и ни для каких целей более. За ненадлежащее качество отвечает поставщик. За порчу или гибель отвечает лизингополучатель после приемки в эксплуатацию и подписи соответствующего акта.

По длительности

Типы лизинга зависят от срока, прописанного в договоре:

  • краткосрочный (сроком до полутора лет);
  • среднесрочный (от полутора до трех лет);
  • долгосрочный (сроком от трех и более лет).

По типу

Виды лизинга классифицируют по типу финансирования:

  • срочный, когда аренда имущества осуществляется однократно.
  • возобновляемый (револьверный), когда по истечении одного договора в силу сразу вступает следующий. В этом случае лизингополучатель может расширить список приобретаемого имущества без дополнительных соглашений.
  • Особо выделяют возвратный лизинг — когда лизингодатель одновременно является лизингополучателем. Это делается при недостатке оборотного капитала. При этом варианте возможно снижение налога на имущество.
  • Оперативный лизинг — сделка заключается сроком от нескольких месяцев до трех лет. При этом расходы, связанные с содержанием и амортизацией имущества не окупаются за период действия договора.

По географии

Также существует деление видов лизинга на внутренний и международный, импортный и экспортный, и так далее. Это понятно из названий, подробно на этом останавливаться не будем.

По степени риска

Лизинговые сделки бывают:

  • необеспеченными — когда не застрахованы даже минимальные риски;
  • частично обеспеченными — когда есть договор со страховой компанией;
  • Полностью обеспеченными — когда помимо страховой компании другие участники сделки также выступают поручителями.

Алгоритм заключения сделки

Несмотря на кажущуюся простоту лизинговой сделки тут есть свои нюансы. Давайте посмотрим, как это работает.

Выбор лизингодателя и имущества

Обычно это задача лизингополучателя — выбрать наиболее качественное оборудование на самых привлекательных условиях.

На больших предприятиях просчитать выгодность и целесообразность сделки поможет экономический отдел.

Если вы физическое лицо или индивидуальный предприниматель, заниматься этим придется самостоятельно, руководствуясь принципами эффективности и целесообразности. Или использовать калькулятор лизинга онлайн.

В любом случае, нужно тщательно изучить рынок данной услуги. Выбор лизинговой компании — главная составляющая экономической целесообразности. Здесь важно выбрать не то, что подешевле, а то что надежнее.

Для этого нужно изучить рынок предложений в интересующем вас сегменте и при выборе партнера учитывать следующие нюансы:

  • возраст предприятия;
  • финансовая репутация;
  • отзывы клиентов;
  • количество проведенных сделок;
  • количество сделок в работе;
  • оценить доступ к информации по открытости (чем больше сведений в открытом доступе, тем надежнее фирма);
  • уточнить размеры компании (наличие филиалов, количество работников, квалификация специалистов, месторасположение головного офиса);
  • обязательно сравнить объем услуг по сделке у разных предприятий;
  • проверить типовой договор на наличие скрытых санкций;
  • благодаря такой разведке вы сможете выбрать наиболее подходящего лизингодателя для плодотворного сотрудничества.

Предварительное согласование договора

Изучив рынок, выбрав несколько компаний, предоставляющих лизинговые услуги, самое время провести предварительные переговоры и определиться. Выбирая наиболее выгодные варианты, обращайте внимание на следующие условия:

  • наличие первоначального взноса и его размер;
  • график платежей;
  • размер регулярного взноса;
  • возможность реструктуризации и кредитных каникул;
  • наличие штрафных санкций за досрочное расторжение договора;
  • условия окончательного выкупа имущества.

Оформление документов

Определившись с лизингодателем, необходимо подать заявку и подготовить комплект необходимых документов.

Минимальный пакет документов, необходимый для заключения сделки:

  • письмо, содержащее сведения о деятельности лизингодателя;
  • заверенная копия паспорта руководителя организации;
  • заявка на лизинг;
  • бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках за последние 4 отчетных периода;
  • справка об оборотах по счетам клиента из банка за последний отчетный год;
  • страховой полис, где объектом страхования является поставляемое имущество;
  • договор с поставщиком имущества.

Лизинговая компания может внести в этот список коррективы, добавить какой-либо документ в соответствие со своими внутренними правилами.

Оплата первоначального взноса

Залог может быть или не быть -все зависит от условий договора и вида приобретаемых активов. А вот первоначальный взнос — обязательное условие сделки. Передача имущества не может быть осуществлена до его внесения.

Прием объекта в эксплуатацию

После подписания договора всеми сторонами сделки и внесения первоначального взноса можно приступать эксплуатации объекта лизинга. За своевременную его поставку несет ответственность компания-поставщик.

При осуществлении ежемесячных платежей клиент имеет право пользоваться имуществом для извлечения прибыли. Прибыль, полученная лизингополучателем во время действия договора, остается за ним.

После полного исполнения всех условий по договору лизинга право собственности на имущество переходит арендатору.

Резюме

Можно сделать уверенный вывод, что лизинг как финансовый инструмент, заслуживает самого пристального внимания, а в условиях финансового кризиса особенно. Желаем вам правильно воспользоваться информацией и обратить ее в свое процветание!

ролик:

Источник: https://biznesmenam.com/informatsiya/chto-takoe-lizing.html

Лизинг (простыми словами) — что это такое, автомобиля, чем отличается от аренды, кредита, для физических

Не все законодательные положения со сложными формулировками понятны обычному гражданину. И нередко на просторах интернета задают вопрос, что такое лизинг простыми словами.

Опишем основные его особенности. Ведение предпринимательской деятельности невозможно осуществлять без лизинговых операций.

Но до сих пор многие люди мало что могут сказать о лизинге. Поэтому рассмотрим, в чем суть такого понятия, когда применяется, какие преимущества и как сделка оформляется.

Основные моменты

При нестабильном развитии экономики и возникновении кризиса закрывается доступ к кредитованию для многих лиц, ведущих предпринимательскую деятельность.

При помощи финансовой аренды обновляется производственная база и расширяются основные фонды.

Необходимые термины

Чаще всего спрашивают, что такое лизинг автомобиля простыми словами. Лизингом называют вид финансовой услуги, при которой осуществляется передача имущественных объектов в долгосрочную аренду.

При обычной аренде есть 2 стороны, а в данном случае можно говорить о возникновении и третьей (лизингодатель, лизингополучатель и продавец).  Каждая из сторон имеет свои права и обязательства.

Лизингодателем может быть физлицо или компания, что приобретает имущество и предоставляет лизингополучателю, основываясь на требования, что прописываются в контракте.

Лизингополучателем является гражданин или компания, что принимает объект контракта во временное пользование по установленной цене.

Продавцом может быть дилер, риэлтерские организации, промышленные фирмы. Субъектом лизинга является лизинговая компания, что совершает сделки подобного плана.

В ней работают лица, что могут поддерживать объект в нормальном техсостоянии. Предмет лизинга:

  • автомобили;
  • различные виды промышленного оборудования;
  • спецтехника;
  • самолет;
  • материальный фонд;
  • компания.

Нельзя оформлять лизинговый договор для аренды такого имущества:

  • объектов, что имеют военное предназначение;
  • земельного участка или иного природного объекта;
  • объекта, что не находится в обороте или имеет определенные ограничения;
  • товара, что не имеет индивидуальной информации.

Лизинговая фирма и самостоятельно может определить ряд ограничений с учетом характеристики объекта и политики организации.

Обычно это такие параметры:

  • показатели малой ликвидности имущества;
  • страна, где лизинговый предмет произведен;
  • возраст объекта;
  • нижний предел стоимости сделки.

В чем его преимущества

Благодаря лизинговым операциям можно:

Купить дорогостоящий актив Не выделяя из оборота большие деньги, поскольку не возникает необходимости в срочной проведении всей суммы платежа
Уменьшить риск При владении активами
Сократить налог на имущественные объекты Из-за быстрой амортизации лизингового предмета
Сократить базу Что облагается налогом, поскольку платеж в данном случае считается производственными издержками
Гарантировать Что техническое и сервисное сопровождение будет качественным
Формировать гибкие финансовые стратегии каждой стороны Разработав оптимальные платежные схемы
Получить гарантию Что продавец будет добросовестным
Свободно выбрать поставщика И срок поставки оборудования

Лизинг является доступным для индивидуальных предпринимателей. Минусы таких сделок:

  • сделку сложно провести с юридической точки зрения;
  • возникает ряд дополнительных рисков финансового плана;
  • цена объекта в итоге оказывается больше, чем при покупке в кредит;
  • необходимо сразу внести предоплату, а она может составлять одну треть от всей суммы;
  • нужно предоставить дополнительные гарантии и залог.

Нормативная база

Что нужно знать

Потребители, что собираются оформлять лизинговые договора, должны выбрать вид и марку объекта. Затем проходят переговоры с производителями.

Документальное оформление

Далее лизинговым предприятием и производителем составляется договор покупки-продажи. Когда объект будет готов, покупатель его примет и получит в пользование.

Когда лизинговое имущество передается, стоит подготовить акт приемки-передачи.

Документальное оформление будет осуществляться в 2 этапа. Сначала готовят:

Заявку На предоставление объекта в лизинг
Образец заключение лизингодателей Где будет сказано, что технический проект эффективен
Заказ-наряд лизингодателей Что адресуется поставщикам для производства и отгрузки лизингового объекта

Потом идет подготовка:

  • лизингового соглашения;
  • договора покупки-продажи;
  • акт приема-передачи.

Договор должен содержать такие данные:

  • предмет, правила, в соответствии с которыми будет осуществлена поставка;
  • плата и ее периодичность;
  • указание нюансов учета имущества;
  • правила получения права собственности на объект;
  • выкупная стоимость;
  • срок действия соглашения;
  • штраф в случае нарушения своих обязательств и т. д.

Чем отличается

Как компаниям, так и гражданам стоит обдумать, что выгоднее – лизинг, аренда или кредит. Рассмотрим основные различия, знание которых поможет принять правильное решение.

От аренды

При аренде объект передается для пользования и временного владения за определенную плату. Аренда может быть разной длительности – год и больше (с возможностью продления соглашения).

Если договор не пролонгируют, что имущественный объект стоит вернуть арендодателю.

И лизинг, и аренда – форма отношений финансового плана, когда объект передается другой стороне для пользования. Но главное отличие в том, что при лизинге объект выкупается, а при аренде – нет.

Представим отличия в виде таблицы:

Аренда Лизинг
Сделка является краткосрочной Договор действует длительное время
Возможно арендовать землю Земельный участок не может быть предметом лизинга
Лицо должно вернуть объект после окончания срока действия соглашения Лицо выкупает объект

От кредита

Кредит – отношения экономического характера, при которых кредиторы передают права собственности на определенный вид ценностей заемщикам при соблюдении некоторых условий возврата и передачи денег за использование.

Какие отличия кредита и лизинга:

Кредит Лизинг
Является передачей права собственности Является видом аренды с последующим переходом права собственности при выкупе
Предмет – деньги, недвижимое или движимое имущество, товар Предмет – основные фонды
Финансы при займе обязательно возвращаются эквивалентно цене товара Права собственности на фонд могут быть за лизинговой фирмой
Оформить ссуду можно при подаче пакета определенных документов, что станут доказательством платежеспособности Возможен даже в том случае, когда вы являетесь финансово несостоятельным
Принятие решения длится 2 недели Решение принимается в течение 2 и менее дней
Необходимо представление большого количества справок Простое и скорое оформление
Когда будет сделан первый взнос, права собственности переходят к заемщикам Права собственности останутся за лизингодателем, пока не окончится срок действия договора

Что такое возвратный лизинг простыми словами

Возвратный вид лизинга является удобный инструментом при пополнении оборотных средств. При этом продается имущество и затем составляется лизинговый договор на него же.

Предметом соглашения не будет изменено фактических собственников. Объект остается во владении лизингополучателей.

: законодательная база лизинга

Посредники же в лице лизинговой компании платят оговоренные суммы в счет покупки объектов, а также возмещают их за счет платежей по лизингу.

Рассмотрим суть возвратного лизинга. Лизинг используют, если в компании не хватает оборотных средств, но на балансе имеется ценное оборудование.

При возвратном лизинге придерживаются такой схемы:

Сразу заключают контракт о покупке-продаже В соответствии с которым платят установленную цену имущества, а также лизинговое соглашение, в соответствии с которым приобретенный объект будет передан его продавцу. Затем между лизингополучателями и лизингодателями будут действовать взаимоотношения по лизинговому контракту
Лизингополучателем возвращается полученная сумму от лизинговой организации и установленная комиссия После того, как срок действия договора будет окончен, по номинальным остаточным ценам возвращается проданный объект (даже если контракт лизинга продлевается)

Как результат, финансирование фирмы будет обеспечено, так как и прибыль покупателя за счет разницы суммы платежей по лизингу и оплаты по договорам покупки-продажи.

Чтобы заключить контракт, не нужна документация, что собирается при работе с банком. Не требуется и предоставление бухгалтерской отчетности.

Применяют возвратный лизинг, чтобы снимать с баланса объекты, которые и далее будут использоваться.

Стоит учесть один момент – при возвратном лизинге также платятся налоги. Когда имущественный объект продается, налоговые обязательства исполняет лизинговая фирма.

Противозаконной считается сделка, когда неоправданно отсрочено платежи по контракту покупки-продажи и применено альтернативные способы оплаты.

Уполномоченный орган также заинтересуется сделками, если лизинговый платеж не компенсирует цену объекта, учитывая налоги.

Поэтому использование возвратного лизинга, чтобы оптимизировать суммарную налоговую нагрузку, является затруднительным.

И проверяющие органы будут тщательно следить за законностью сделки. Особенное внимание уделяется сделкам, что заключены между компаниями, которые имеют какие-то связи друг с другом.

Итак, мы рассмотрели основные особенности лизинговой сделки. Как видите, лизинг отличается от аренды и кредита. Он имеет свои плюсы и минусы, о которых стоит помнить.

И, чаще всего, он оказывается более выгодным, чем кредит, как для лизингополучателей, так и для лизингодателей.

Источник: http://jurist-protect.ru/lizing/

Что такое лизинг простыми словами? Что такое лизинг автомобиля или недвижимости? Что такое лизинг с возвратом? :

Модернизация общественно-экономической сферы, а также внедрение новых систем хозяйствования порождают потребность в качественно новых методах обновления фондов предприятий.

В условиях спада кредитно-финансовых отношений и урезания инвестиций государства в экономику возникает необходимость в других видах вливаний в производственную сферу. Именно поэтому стоит детально изучить вопрос о том, что такое лизинг, и понять, по каким принципам он происходит.

Для чего изучать лизинговые операции?

Главной целью данной статьи является исследование природы и сущности лизинговых процессов, моделей, видов и форм их проявления в условиях современной национальной экономики.

Что такое лизинг простыми словами? Это сдача объектов долгосрочного пользования (автомобилей, зданий, оборудования, самолётов и т. д.

) в аренду, то есть передача комплекса прав на владение и использование недвижимого или движимого имущества на определённый (или бессрочный) период за финансовую компенсацию.

Данный процесс чаще всего состоит из трёхстороннего комплекса отношений, в которых лизинговая компания является посредником между производителем оборудования и компанией (либо физическим лицом), заинтересованной в его использовании.

Что такое лизинг и лизинговая сделка?

Рассматриваемое в статье экономическое понятие достаточно сложное, поэтому количество определений его велико.

В переводе с английского языка глагол to lease обозначает процесс сдавания имущества во временное пользование.

Обобщая мнения многих авторов, можно сделать следующий вывод о том, что такое лизинг.

Данный экономический термин включает в себя совокупность процессов по инвестированию (привлечению) финансовых ресурсов, при которых один субъект отношений (лизингодатель) обязуется приобрести у производителя определённое имущество с целью последующей передачи его в пользование лизингополучателю на определённый срок за финансовое вознаграждение.

Осуществляется данный процесс посредством сделки, которая представляет собой комплекс договоров между производителем (продавцом) предмета лизинга, лизингодателем и лизингополучателем.

Предметом такой сделки могут быть транспортные средства, здания, сооружения, прочее движимое и недвижимое имущество, целые комплексы и предприятия, используемые в предпринимательстве. Также объектами данных договоров могут быть земельные участки и прочие природные ресурсы, если это не запрещено законодательством.

Схема проведения операции

Ответить на вопрос о том, что такое лизинг, поможет изучение методологических основ проведения сделки. Общий механизм выглядит следующим образом:

  1. Пользователь (в дальнейшем – лизингополучатель) обращается в лизинговую компанию с заявкой на необходимое оборудование.
  2. Компания, предоставляющая данную услугу, оценивает ликвидность операции. После этого производится закупка оборудования (объекта лизинга) у его производителя либо реализатора.
  3. После того как лизингодатель стал обладателем оборудования, он передаёт его во временное пользование лизингополучателю, получая за это периодические платежи.

Кто выступает субъектами лизинговых отношений?

Сторонами сделки могут выступать:

  1. Производитель (продавец) имущества – юридическое или физическое лицо, которое заключает договор купли-продажи с лизингодателем, согласно которому предоставляет ему предмет отношений (оборудование) в обусловленный срок за определённое вознаграждение.
  2. Лизингополучатель – юридическое или физическое лицо, которое по условиям договора обязуется оплатить услуги лизингодателя и получить за это оборудование на определённый срок по условиям, которые определены данным соглашением.
  3. Лизингодатель – юридическое или физическое лицо, которое приобретает (за собственные либо привлечённые денежные ресурсы) в собственность определённое имущество, а затем предоставляет его же на некоторый срок за финансовое вознаграждение в форме предмета лизинговой сделки во временное пользование лизингополучателю. При этом право на объект договора может как переходить в руки лизингополучателя, так и оставаться у лизингодателя, в зависимости от специфики соглашения.
  4. Кредитные институты (банки, сообщества), которые предоставляют финансовые ресурсы на приобретение оборудования по договору.

А также прочие специализированные субъекты: страховые компании и Российская Ассоциация лизинговых компаний («Рослизинг»).

Какими функциями обладает «Рослизинг»?

Данное объединение представляет собой совокупность банков, лизинговых компаний и других экономических институтов, которые входят в состав Российской Ассоциации лизинговых компаний и осуществляют следующие виды деятельности:

  1. Координация деятельности и объединение средств компаний-участниц с целью проведения максимально выгодных проектов.
  2. Взаимодействие с государственными органами с целью определения наиболее важных стратегических направлений лизинга.
  3. Разработка нормативно-правовых актов, регулирующих лизинговую деятельность.
  4. Активное участие в международных процессах экономической интеграции.

В Российской Федерации законодательно урегулирован как лизинг для физических лиц, так и для юридических. При этом его субъектом могут быть резиденты и нерезиденты государства, а также предприятия с иностранным капиталом.

Объекты лизинга

Как предоставление основных фондов компаниям, так и лизинг для физических лиц подразумевают передачу в пользование оборудования, которое можно условно подразделить на следующие большие группы:

  1. Сельскохозяйственное (трактора, комбайны).
  2. Транспортное (автомобили, самолёты, суда, железнодорожные вагоны).
  3. Строительное (краны, бетономешалки, леса).
  4. Оборудование связи (спутники, радиостанции и т. д.).

Какие виды различают?

  1. Финансовый – вид лизинга, который предусматривает полный возврат стоимости предмета передачи. При этом сумма переданных денежных средств разделяется на цену оборудования и доход лизингодателя.

    Таким образом, условием финансового лизинга является переход оборудования по окончании срока сделки в собственность лизингополучателя.

  2. Оперативный – это договор, по которому срок передачи предмета лизинга меньше амортизационного периода. В отличие от финансового, по истечении срока договорённости оборудование возвращается лизингодателю.

    Часто такой вид отношений используется при одноразовых акциях, когда нецелесообразно приобретение оборудования.

В какой форме проходят лизинговые сделки?

Для того чтобы понять, что такое лизинг оборудования, необходимо исследовать основные его формы:

  1. Прямой. Сделка, при которой по окончании срока действия договора аренды полный пакет прав на предмет сделки переходит в руки арендатора (лизингополучателя).
  2. Возвратный. Что такое лизинг с возвратом? Это операция, при которой лизингополучатель продаёт свои фонды лизингодателю, сразу же возвращая их в форме долгосрочной аренды. Используется в случае нехватки оборотных средств у предприятия-арендатора. По истечении срока действия сделки права на предмет лизинга возвращаются лизингополучателю.
  3. Смешанный. При таком виде лизинга требуемое арендатору имущество приобретается за счёт долевых взносов участников сделки. По окончании срока действия договорных отношений права на оборудование переходят лизингополучателю, стартовая доля вложений которого обычно не превышает 25 процентов.

Виды лизинговых платежей

Что такое лизинг для физ. лиц? Во-первых, это довольно сложная процедура, вызывающая множество вопросов, особенно касающихся способов оплаты за оборудование.

Схема возмещения одинакова для юридических и физических лиц и осуществляется посредством лизинговых платежей. Данное понятие включает в себя сумму компенсации за использование предмета сделки.

Производятся платежи посредством следующих методов:

  • Фиксация общей суммы. Сумма договора делится на равные части и выплачивается ежегодно в течение срока его действия.
  • Авансовый метод. При заключении договора вносится авансовый платёж, который в нём указан, остальная часть выплачивается согласно предыдущему методу.
  • Метод минимальных платежей. В сумму оплаты включается расчёт амортизации за весь период, а также различные вознаграждения лизингодателя, предусмотренные им.

График выплат прописывается в договоре лизинга. Выплаты могут производиться ежедневно, еженедельно, ежемесячно, ежеквартально или ежегодно.

Что такое лизинг автомобиля?

Сравнительно новым продуктом на рынке финансовых услуг для населения является автомобильный потребительский лизинг. С каждым днём он обретает всё больше сторонников. Давайте разберёмся в том, что такое лизинг автомобиля для частных лиц.

Прежде всего, это очень удобный и выгодный метод приобретения транспорта. Фактически человек берёт в аренду авто с правом последующего выкупа. Также данная услуга популярна для юридических лиц, которым бывает удобнее оформить покупку несколькими платежами.

Что такое лизинг автомобиля? Для населения это возможность пользоваться машиной сразу после оформления пакета документов и внесения первоначального взноса. На сегодняшний день данную услугу могут оказать не только специализированные фирмы, но и банки, а также автодилеры.

Процедура получения автотранспорта

  1. Предоставление клиентом паспорта, водительского удостоверения и заполнение специальной заявки.

  2. Заключение между клиентом и лизингодателем договора аренды транспорта с правом выкупа, а также договора купли-продажи транспортного средства между лизинговой компанией и поставщиком автомобиля.

  3. Выплата первоначального взноса клиентом в размере 20-30% от стоимости предмета сделки.
  4. Страхование клиентом автомобиля по тарифам КАСКО и ОСАГО.

  5. Регистрация автомобиля специалистами лизинговой компании в ГИБДД, а также проведение технического осмотра.
  6. Передача транспортного средства компанией в пользование потребителю.
  7. Клиент, согласно условиям договора, производит регулярные платежи, по истечении срока техника переходит в его владение.

Кто может купить автомобиль таким способом?

Получить авто в аренду с последующим правом выкупа может любой гражданин, который имеет опыт предпринимательства. Причём предпочтение отдаётся кандидатам с успешным опытом лизинговых операций с достаточным финансовым потенциалом.

Очень важно рассмотреть все подводные камни, которые имеет автомобильный лизинг для физических лиц. Отзывы людей, которые воспользовались данной услугой, содержат как позитивные, так и негативные свидетельства.

Плюсы автолизинга

  1. Возможность приобретения не только легкового автомобиля, но и грузового, а также спецтехники. При этом неважно, новая техника либо подержанная приобретена в салоне или у частника.

  2. Для заключения лизинговой сделки достаточно минимального пакета документов, при этом уровень требовательности к клиентам невысок.

  3. Оформление автомобиля происходит на срок до 5 лет, по истечении которого средство можно выкупить по остаточной стоимости. Также возможен и досрочный возврат предмета сделки.

  4. Условия приобретения и сроки поставки техники лизинговым компаниям более удобные, чем стандартные.

  5. Что такое лизинг авто для населения? Это, прежде всего, гибкие графики платежей и возможность сразу начать эксплуатацию транспортного средства.
  6. В случае нежелания оформлять технику на себя, эта услуга также доступна клиенту, поскольку авто считается собственностью лизингодателя.

Минусы автолизинга

  1. Проценты по договорам лизинга больше, чем по автокредиту (особенно для малобюджетного транспорта).
  2. Возможность изъятия автомобиля при нарушении лизинговых платежей.

  3. Невозможность сдачи авто в аренду либо в качестве залога без согласия компании, предоставившей лизинговые услуги.

  4. Необходимость предоставления периодического доступа для осмотра предмета лизингового договора.

Таким образом, принимая решение о выборе способа приобретения автомобиля, необходимо тщательно изучить все сопутствующие факторы, а также текущую социально-экономическую ситуацию.

Источник: https://BusinessMan.ru/new-chto-takoe-lizing-prostymi-slovami.html

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

×
Рекомендуем посмотреть